美国2019年所得税有哪些调整?新移民可以考虑哪些避税方法?

富兰克林说过,世上只有死亡和纳税是不可避免的。近日,美国国税局已公告2019年适用的所得税税级及各项抵免规定,并根据通货膨胀率调整了各级距的适用范围,引起美国华人的广泛关注。请注意,明年报税时适用的是2018年所得税规定,最新公布的2019年规定,是在2020年报税时使用。

美国2019年的所得税具体有哪些调整?新移民报税有哪些注意的事项?新移民可以考虑哪些避税的方法?EEBEH壹贝为您一一揭晓。

调整级距适用金额

2019年所得税级距适用的应税收入门槛,依通胀率调整如下:

标准扣除额

单身:12,200美元。

夫妻合并申报:24,400美元。

家庭户主:18,350美元。

年长者及盲人可享有额外的标准扣除额1,300美元。

列举扣除额

医疗及牙科费用:2019年纳税人医疗及牙科的支出,超过调整后年收入总值(Adjusted Gross Income,AGI)10%的费用,可以纳入列举扣除的项目。

州税及地方税:纳税人在州政府及地方政府缴纳的税收,如地产税等,可纳入列举扣除的总金额为10,000美元。

房屋贷款利息:纳税人购(修)屋向银行贷款所缴纳的利息,可以纳入列举扣除项目,但是仅限贷款金额在75万美元以下的利息。

慈善捐款:最多60%可纳入列举扣除项目。

杂项支出:最多可列举扣除总支出的2%。

替代性最低税(Alternative Minimum Tax):AMT豁免金额,单身为71,700美元,夫妻合并申报为111,700美元。

抚养子女抵税:2019年抚养每名子女的税收抵免额度为2,000美元,其中1,400美元为可退税额(即报税家庭即使不用缴税,仍可收到联邦政府的退税),但是夫妻合并申报AGI在40万美元以上者不得抵免,其他纳税人则为AGI超过20万美元。至于抚养其他人(即不是子女)的纳税人,可以享有的退税额为500美元。

薪资收入税收抵免(Earned Income Tax Credit):2019年抚养3名以上子女的夫妻,合并申报时可以享有EITC为6,557美元。

领养儿童税收抵免(Adoption Credit):2019年领养有特殊需要儿童的纳税人,可以享有的税收抵免为每名儿童14,080美元。

学生贷款利息抵免:2019年学生贷款利息抵免金额为2,500美元,但是单身AGI超过8.5万美元(夫妻合并申报AGI超过17万美元),不能享有这项抵免。

调高退休账户供额限制:美国国税局将2019年的401(k)、403(b)、大多数457计划的供额限制提高到19,000美元,增加了500美元。50岁以上者还享有额外的6,000美元供额限制。个人退休账户(Individual Retirement Account)则由5,500美元调高到6,000美元。

美国公司在职者选择传统的401(k)、403(b)、457,或者IRA等退休储蓄计划,可享有供额延迟报税的利益。

取消强制纳保罚款:2019年没有加入医保者,不会受到惩罚,不需要缴罚款。对没有纳保的成人来说,这意味着至少节省了695美元。

请注意,2018年未加入医保者,在2019年报税时仍将缴交罚款。

赠与税及遗产税:2019年,赠与税及遗产税免税额为每人1,140万美元,大于2018年的1,118万美元。超过免税额者,应缴40%的赠与税及遗产税。

新移民报税有哪些注意的事项?

1.新移民登陆的日期就是绿卡签发的日期。因此一年之中只要有一天持有绿卡就是美国的纳税居民,就需要在第二年的4月15号之前报前一年的税。

2.如果是EB-5投资移民,且申请到社安号了,一定要填W9表发给你的项目公司,因为EB-5项目公司会给你发K1,它会把当年的利息收入付给你。如果你填写了W9表,他知道你是美国纳税居民就不会预扣税。

3.建议新移民拿到永久绿卡的时候考虑交社安医疗税。对新移民来说,如果希望退休以后享受美国的退休金和免费的医疗保险,必须要至少积累十年,积累四十个点才可以享受。

4.申请退税或者优惠,必须要报税才能取回预交的过多的税款,或者是扣除一些费用。比如你有不动产,必须通过报税才能对不动产的收入以及产生的所有的费用进行抵扣。

5.如果你是持有F1签证(学生签证),G1签证(交换学者),或者是M、Q在美国暂时的居留,因为是非税法定义的居民,这些人只有在有来自美国的收入的时候,才需要申报1040的非居民报税。

新移民可以考虑哪些避税的方法?


1.如果能够贷款买房就贷款来买房,主要是因为贷款的利息可以帮助你抵扣收入。

2.因为贷款是用别人的钱来给自己增值,如果用的好,那么应该是一个非常好的投资的方法。建议做长期的投资,就是超过12个月,这样就是一个比较优惠的税率。

3.购买终身的人寿保险,因为美国省税的项目非常少,要求又非常多。只有美国的人寿保险的增值是不需要交所得税,并且要求不是很高。